IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Y PATRIMONIO

EJERCICIO 2.018

PLAZO MÁXIMO DE APORTACIÓN DE DATOS: 20 DE MAYO DE 2019

Con objeto de proceder a la toma de datos, para el estudio y tramitación de su declaración por el IRPF y PATRIMONIO correspondiente al ejercicio 2018, le rogamos nos facilite a la mayor brevedad posible, fotocopias de la documentación que le detallamos y solicitamos a continuación.

MUY IMPORTANTE.

A fin de poder obtener sus datos fiscales de la AEAT, relativos al ejercicio 2018 para proceder correctamente a la confección de su declaración de Renta, necesitamos nos remita la fecha de caducidad de los D.N.I. de los miembros de la unidad familiar.( Fotocopia de los D.N.I)

PRIMERO: RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.

Certificación de la entidad pagadora de los ingresos (dinerarios y en especie), así como de los gastos (seguros sociales, autónomos etc.) y de las retenciones efectuadas por el IRPF.

En los ingresos están incluidos los ingresos procedentes del INEM (desempleo), prestaciones por jubilación e invalidez, pensiones y haberes pasivos percibidos, prestaciones de planes de pensiones.

SEGUNDO: RENDIMIENTOS DEL CAPITAL.

• A) RENDIMIENTOS ÍNTEGROS DEL CAPITAL INMOBILIARIO.

Nos deben de facilitar los justificantes siguientes:

1.- Recibos del Impuesto de Bienes Inmuebles.
2.- Justificantes de los importes pagados en capital e intereses del préstamo correspondiente a la adquisición de la vivienda habitual.
3.- Relación de ingresos y gastos correspondientes a las viviendas y locales arrendados.
4.- Escrituras adquisición y venta de inmuebles vendidos o comprados durante el año 2.018

• B) RENDIMIENTOS ÍNTEGROS DEL CAPITAL MOBILIARIO.

Dentro de este apartado están comprendidos los ingresos y gastos correspondientes a:

1.- Acciones y participaciones.
2.- Intereses de cuentas corrientes, plazos fijos, ahorro, certificados de depósito y cualquier otro tipo de ingreso no especificado procedente de rendimientos del capital.
3.- Compras y ventas de cualquier tipo de títulos, en este caso nos deben facilitar justificantes de los importes y fecha de adquisición y venta.
4.- Ingresos y gastos procedentes de la propiedad industrial, asistencia técnica, rentas vitalicias y temporales y derechos de la explotación de la imagen.

• C) IMPUESTO PATRIMONIO

1.- Certificados bancarios de los saldos medios y 31/12 de las cuentas bancarias.
2.- Certificados bancarios de la valoración de acciones, fondos de inversión y resto de inversiones financieras.
3.- Valoración de los seguros de vida, planes de ahorro y de jubilación.
4.- Deudas en general (créditos, prestamos, etc.)

Deben solicitar a la entidad financiera depositaria de los títulos, el certificado que justifique la información que se requiere en los párrafos anteriores.

TERCERO: RENDIMIENTOS ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y AGRÍCOLAS.

• A) ESTIMACIÓN OBJETIVA POR SIGNOS, INDICES O MÓDULOS.

Deberán facilitar:

– Relación del personal asalariado.
– Relación del personal no asalariado.
– Metros cuadrados de superficie del local.
– Consumo de Kilovatios.
– Potencia eléctrica contratada.
– Cartas de pago del modelo 131 a cuenta del IRPF.

• B) ESTIMACIÓN DIRECTA SIMPLIFICADA.

Deberán facilitar.

– Los ingresos y gastos detallados del año 2.018
– Cartas de pago del modelo 130 de pago a cuenta del IRPF. (Pagos Trimestrales)

• C) ESTIMACIÓN DIRECTA NORMAL.

Deberán facilitar:

– Balance de Situación cerrado el día 31/12/2.018
– Cuenta de Pérdidas y Ganancias cerrada el día 31/12/2.018
– Cartas de pago del modelo 130 de pago a cuenta del IRPF. (Pagos Trimestrales)

* A efectos de posibles deducciones por inversión aplicables al ejercicio 2018, les rogamos nos remitan:

– Fotocopia de las facturas correspondientes a bienes de inversión nuevos que Vd./s haya/n podido adquirir en el último ejercicio 2018.

A título meramente enunciativo, estas inversiones se refieren a:

-Edificios y otras construcciones.
-Instalaciones, Mobiliario, enseres.
-Maquinaria.
-Elementos de Transporte.
-Equipos para tratamiento de la información y sistemas y programas informáticos.
-Útiles y herramientas.

CUARTO: GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.

Detalle de los beneficios o pérdidas habidas en las transmisiones de inmuebles, acciones, participaciones, fondos de inversión, planes de pensiones, seguros de vida, planes de ahorro y jubilación etc., así como las fechas de adquisición y venta de los elementos transmitidos.

Deben solicitar a la entidad financiera depositaria de los títulos, el certificado que justifique la información mencionada.

QUINTO: OTROS DATOS DE INTERÉS.

a) Justificantes de las aportaciones a mutualidades y planes de pensiones.
b) Justificantes de las pensiones compensatorias a favor del cónyuge y las anualidades por alimentos, con excepción de las fijadas a favor de los hijos, pagadas siempre por decisión judicial.
c) Donativos a entidades sin ánimo de lucro (Cruz Roja, Unicef, Iglesias, ONG etc.).
d) Deducción por maternidad.
En el caso de que se haya percibido anticipadamente esta deducción en el ejercicio 2.017, es necesario que nos faciliten justificantes del importe cobrado.
e) Justificantes por suscripción de acciones o participaciones de empresas de nueva o reciente creación, realizadas en el ejercicio 2018, así como copia del certificado acreditativo expedido por la empresa objeto de la inversión del cumplimiento de los requisitos que deben cumplirse.
f) Gastos de guardería.

Para evitar las sanciones previstas en la Ley, le rogamos nos faciliten la información solicitada antes de la fecha indicada en la primera hoja de esta circular.
Circular

Para cualquier aclaración que necesiten, estamos como siempre a su disposición.

Pueden ponerse en contacto con este despacho profesional para cualquier duda o aclaración que puedan tener al respecto.

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